财政局预算上半年工作总结与财政局预算绩效管理工

作意见汇编

财政局预算上半年工作总结

上半年,全县财政工作在县委的正确领导和在县人大及政协的监督指导下,认真贯彻落实党的“*”精神,紧紧围绕县十届人大一次会议确定的各项财政工作目标任务,以经济建设为中心,积极培植财源,增加财政收入;稳步推进财政各项财政改革,加大财政支出结构调整力度,逐步建立公共财政体制框架;财政收入实现了时间过半,收入过半;财政支出在保工资、保运转的同时保证了全县重点支出项目的资金需要,提高资金使用效率,财政收支保持了稳定增长的良好态势。

一、上半年财政收支执行情况

(一)收入完成情况。上半年,全县财政总收入完成4929.53万元,完成年初县人代会通过数9116万元的54.08%,比上年同期增1036.53万元,增长26.63%,其中:一般预算收入完成2933.09万元,完成年初县人代会通过数5242万元的55.95%,比上年同期增691.09万元,增长30.82%。上划中央两税完成1996.44万元,完成年初人代会通过数3874万元的51.53%,比上年同期增345.44万元,增长20.92%。

按新口径计算,全县总收入完成5971.54万元,完成市级人代会通过数10430万元的57.25%,完成市委、市政府确定的奋斗目标数10880万元的54.89%。

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分部门完成情况:1.按老口径计算,国税部门完成2693.72万元,完成年初县人代会通过数5110万元的52.71%,比上年同期增507.72万元,增长23.23%;地税部门完成1564.64万元,完成年初县人代会通过数2800万元的55.88%,比上年同期增389.64万元,增长33.16%;财政部门完成671.17万元,完成年初县人代会通过数1206万元的55.65%,比上年同期增139.17万元,增长26.16%。2.按新口径计算,国税部门完成3013.76万元,完成市级人代会通过数5600万元的53.82%,完成市委、政府确定目标数5750万元的52.41%;地税局完成2286.61万元,完成市级人代会通过数4030万元的56.74%,完成市委、政府确定目标数4120万元的55.5%;财政局完成671.17万元,完成市级人代会通过数800万元的83.9%,完成市委、政府确定目标数1010万元的66.45%。

(二)支出完成情况。上半年,全县一般预算支出完成16407万元,占年初县人代会通过数32586万元(年初支出任务28534万元,上级追加指标4052万元)的50.3%,比上年同期增4741万元,增长40.6%。

二、财政收支运行的特点

(一)财政收入实现稳步增长,收入完成进度良好,实现了时间过半,收入过半。全县财政收入完成比例超年初县人代会通过任务时间进度4.08个百分点,超市人代会通过任务时间进度7个百分点,超市委、政府确定的奋斗目标时间进度5个百分点,财政收入总量全市排名第6位,增长比率全市排名第3位。财政收入的稳步增长主要是以下几个主体税种较上年同期有大幅增长,即增值税较上年同期增101万元,增长19%;营业税较上年同期增448万元,增长77%;非税收

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入较上年同期增171万元,增长28%。财政收入的稳步增长为全县经济社会的发展提供了一定的财力保障。

(二)财政支出较上年同期有大幅增长,真正实现“七项确保”。财政支出充分体现了保工资、保运转、保稳定、保重点的支出运行特征,更加突出对“三农”、改善民生、基础设施建设的投入力度,农林水事务及教育支出也实现大幅增长。全县财政总支达16407万元,支出总量全市排名第4位,支出增长比率全市排名第1位。

一是确保了个人刚性支出。为确保干部职工既得利益兑现,提高干部职工工作积极性,在支出上首先保证了个人刚性支出按时足额发放。上半年,全县个人“刚性”支出共计完成9156万元,占全县总支出的56%,较上年同期增1440万元,增长18.6%;二是确保了公用经费支出。充分体现公平原则,按照年初各单位公用经费预算,适时予以拨付,上半年公用经费支出1049万元,占全县总支出的6%,完成年初预算的69%;三是确保了上级专款兑现。为确保我县各项目的顺利实施,按照各工程项目进度适时拨付上级专款,上半年兑现上级专项资金3081万元,占上级下达指标4052万元的76%。四是确保了各项惠农政策落实。全面落实对种粮农民的良种补贴、石油价格财政补贴等惠农政策。推行农民补贴“一折通”制度,建立完善了农民补贴信息系统,落实各项惠农政策资金3142.19万元。其中:兑付了71126户种粮农民良种补贴资金466.05万元;兑付71126农户综合直补2618.8万元;兑付石油价格财政补贴资金57.34万元,确保了涉农补贴资金按时足额兑付到农民手中。五是确保了社会保障政策落实。完成社会保障和就业支出2588万元,较上年同期增长16%;完成医疗卫生支出664万元,较上年同期增长12%。配入基本医疗保险、大病补

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充保险、住院费累计215万元;住房公积金281万元;经济使用住房补助支出30万元。六是确保了重点建设项目资金需要。兑现县级安排专项资金3121万元,其中:大雪山水库建设配套资金100万元,市政建设资金555万元,嗓沼里节40万元,芒果节320万元,其他1541万元;七是确保了各项社会事业发展资金投入。完成教育支出5101万元,较上年同期增8%,兑现农村义务教育“两免一补”资金1908万元。完成农林水事务支出2226万元,较上年同期增长21%。

三、财政各项工作稳步推进

一是稳步推进部门预算和国库管理制度改革。在扩大部门预算单位的同时,实施了国库集中收付制度改革试点;二是稳步推进“乡财乡用县监管”改革。建立健全了县对乡(镇)转移支付和乡(镇)财政预决算、开支审批、监督管理制度;三是稳步推进规范公务员津补贴改革。符合政策兑现的已全面兑现,单位自筹部分兑现方案现已上报政府。四是农村综合改革稳步推进。全面实施了国有林场改革,林区道路建设已全面完工;一事一议奖补政策前期工作已全面实施。五是农业综合开发工作稳步推进。20**年至20**年农业综合开发工作已顺利通过省级验收,并对各工程项目实施情况及财务情况给予高度评价。六是政府采购、非税收入征管、财政监督等各项改革及管理工作得到稳步推进。完成政府采购549批次,涉及金额1086万元,其中:集中采购549万元,分散采购437万元,进一步规范了非税收入管理,增强了财政宏观调控能力。加大财政监督力度,严肃财经纪律,完善相关专项资金管理办法,把财政资金的日常检查、财务审核、重点检查有机结合,确保财政资金的安全、规范,有效提高了资金使用效益,进一步规范财经秩序,为全县经济发展创造一个良好的氛围。

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四、财政运行中存在的困难及问题

从上半年财政运行情况看,我县财政收支实现稳步增长,财政各项管理及改革工作稳步推进,财政总体运行情况良好。但我们也清醒地认识到,财政运行中依然面临许多严峻形势。

(一)财政吃饭与建设的矛盾依然十分突出。由于我县财源结构单一,全县收入基数小,财力弱、负债多、包袱重、压力大,突出发映在入不敷出。许多应当投入的投入不了,许多该办的事没钱办,财政支出需求刚性增强,需要财政支出保障的支出不断增加,财政公共服务压力增大,保运转与建设的矛盾十分突出。

(二)减少因素增多,刚性支出增大,财政运行十分困难。主要表现在:一是糖业税收上虽产量较上年增1.5万吨,但由于白糖价格下跌,计税价格同比下降335元/吨,预计较上年减少550万元。二是受矿业市场价格下跌及云南永昌铅锌*有色金属有限责任公司停产,预计减收90万元。三是受政策因素影响减收因素增多,实行有机肥“征前减免”税收优惠政策预计减少215万元;受新的企业所得税及个人所得税降低税率及标准影响,预计减收120万元。在减少因素较多的同时,增支因素增多。在个人刚性支出上,由于新增人员、正常晋升调资及规范公务员津贴补贴较上年月增支达268万元。

(三)资金调度十分困难。由于我县财力有限,加之,为进一步增强财政预算的透明度,年初将一般性转移支出资金打入预算7278万元,但由于上级下达此项资金都到年底,加之地方税源受季节性影响等因素,导致财政运行中资金调度十分困难。

(四)专款兑现难,支出进度有所缓慢。由于地方可用财力有限,财政自给能力弱,加之一些重点工程项目建设资金需要保障,热

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点、难点问题需要解决,一般性转移支付资金未能按时下达,导致资金调度十分困难,一些年初预算专款难已兑现,支出进度有所缓慢。

五、下半年工作措施

(一)强化收入征管,确保收入任务圆满完成。根据1至6月已完成财政收入看,下半年按完成市级人代会任务数计算,我县应组织财政收入4458.46万元;按市委、市政府确定的奋斗目标任务数计算,我县应组织财政收入4908.46万元。

为全面完成这一收入任务,我们也对税源进行了全面调查,结合税源情况,在下步工作中我们将按照国税、财政部门应收尽收,地税部门力争超收的目标,加强部门协作,加大收入征管力度,力争财政收入突破1亿元大关。

(二)优化支出结构,加快支出进度。一方面要科学调度、统筹安排财政资金,树立过“紧日子”思想,严格控制一般性公用经费支出规模和进度;另一方面要进一步加快支出进度,努力调度资金,在确保个人刚性支及运转经费的同时确保上级专款和县级专款的兑付,加大对项目建设和关系全县发展的民生事业支持力度,确保各项事业发展经费的需要,力争财政支支出突破5亿大关。

(三)坚持改革创新,规范财政管理。一是要全面推进国库集中支付制度改革试点工作。二是要继续完善“乡财乡用县监管”改革。三是要积极推进政府采购管理制度改革。四要是稳步推进农村综合改革。五是要认真落实好公务员津贴补贴改革工作。六是努力做农业综合开发项目申报工作。七是要坚持依法理财,维护财经秩序。

主任、各位副主任、各位委员,今年上半年财政预算执行的总体情况虽然良好,但下半年预算执行的难度也不小,工作任务十分繁

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重。但我们相信,在县委的领导下,在县人大及和县政协依法监督及各级各部门的大力支持下,通过财税干部开拓创新,扎实工作。*县年初确定的各项财税工作会上一个新台阶。

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财政局预算绩效管理工作意见

一、深刻认识推进预算绩效管理的重大意义

党中央、国务院高度重视预算绩效管理工作。党的十六届三中全会提出“建立预算绩效评价体系”,十七届二中、五中全会提出:“推行政府绩效管理和行政问责制度”,“完善政府绩效评估制度”。XX年全国财政工作会议明确要求,要完善预算绩效管理制度,逐步建立健全绩效目标设定、绩效跟踪、绩效评价及结果运用有机结合的预算管理机制,实现全过程预算绩效管理。XX年财政部下发了《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》文件。

今年来,我县按照中央、省、州财政的部署,高度重视财政绩效评价工作,县本级成立了工作机构,积极开展预算支出绩效评价试点,取得了一些成绩。但我县的预算绩效管理工作尚处于起步阶段,思想认识还不够统一,制度体系不完善,试点范围小,县(乡)发展不平衡,与上级的要求差距很大,推进预算绩效管理工作,已成为当前和今后财政管理工作的重要内容。

二、推进预算绩效管理的指导思想和原则 (一)指导思想

当前和今后一段时期推进预算绩效管理的指导思想是:全面贯彻党的十八大、十八届三中全会精神,以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,深入贯彻落实科学发展观,根据财政部、财政厅开展政府绩效评估和预算绩效管理的精神,按照财政科学化精细化管理的要求,强化预算支出责任和效率,统筹规划、分级管理、因地制宜、重点突破,逐步建立以绩效目标为导向,以绩效评价为手段,以结果

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应用为保障,以财政和预算部门为主体,以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共服务水平为目的,覆盖所有财政性资金,贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体系。

(二)基本原则

一是统一领导,分级管理。县财政局负责我县预算绩效管理工作的统一领导,组织对重点支出进行绩效评价和再评价。按照省、州财政部门的要求制定预算绩效管理相关制度,组织并指导县本级预算单位预算绩效管理工作,县财政局负责本级预算绩效管理工作。各预算单位是本单位预算绩效管理的主体,负责组织、指导单位本级和所属单位的预算绩效管理工作。二是积极试点,稳步推进。财政部门和预算单位要结合本县、本单位实际情况,勇于探索,先易后难,优先选择重点民生支出、社会公益性较强以及社会关注度较高的项目进行预算绩效管理试点,在此基础上稳步推进基本支出绩效管理试点、单位整体支出绩效管理试点和财政综合绩效管理试点。三是程度规范,重点突出。建立健全科学规范、符合实际的预算绩效管理体系,健全预算绩效管理运行机制,建立规范的预算绩效管理工作流程,做到分工合理、职责明确、责权对等、简便易行、规范高效。强化全过程预算绩效管理,加强绩效目标管理,突出重点,建立和完善绩效目标申报、审核、批复机制。四是客观科学,公开透明。预算绩效管理要符合真实、客观、公平、公正的要求,评价指标要科学,基础数据要准确,评价方法要合理,评价结果要应用,并依法公开,接受监督。

三、稳步有序的推进预算绩效管理工作

推进预算绩效管理,必须建立健全相应的工作机制、运作程序和评价体系,逐步建立预算绩效管理的“四个机制”,逐步完善“预算

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